해외주식 양도소득세 기본 원리

미국 주식 매매차익은 한 해 동안 실현한 손익을 전부 합산한 뒤 기본공제 250만원을 빼고, 남는 금액에 22%(지방소득세 포함)를 과세합니다. 이익 종목과 손실 종목은 서로 상계되며, 신고·납부는 다음 해 5월 종합소득세 기간에 합니다. 이 계산기는 실현손익을 입력하면 예상 세액과 공제 후 과세표준을 즉시 계산합니다.

연말 손익 상계, 250만원 한도 내 분할 실현 같은 절세 타이밍 전략은 미국주식 양도소득세 절세 가이드에서 자세히 다룹니다. 직투와 연금저축·IRP·ISA의 세후 결과를 나란히 비교하려면 연금 vs 직투 세후 비교기를 이용하세요. 결과는 참고용 개산이며 개인별 상황에 따라 달라질 수 있어 세무 전문가 상담을 대체하지 않습니다.

계산 예제

예시(가상의 숫자입니다 — 특정 종목의 실제 손익이 아닙니다): 올해 A종목에서 800만원 이익, B종목에서 300만원 손실이 났다면 순이익은 800만 − 300만 = 500만원입니다. 여기서 기본공제 250만원을 빼면 과세표준은 250만원이고, 세율 22%(소득세 20% + 지방소득세 2%)를 곱하면 예상 세액은 55만원입니다. 순이익 대비 실효세율은 55만원 ÷ 500만원 = 11.0%로, 표시 세율 22%보다 낮게 나타나는데 이는 기본공제가 과세표준을 줄이기 때문입니다.

무엇이 반영되고 빠졌나

반영: 종목별 이익·손실의 상계, 연 250만원 기본공제, 22%(지방소득세 포함) 세율, 달러(USD) 거래의 원화 환산. 화면 하단의 손실 상계 시뮬레이터는 아직 매도하지 않은 손실 종목을 추가로 매도했을 때 절감되는 세액을 순차적으로 계산해 보여줍니다.
미반영: 국내 주식·펀드 등 해외주식 이외 자산의 손익, 이 계산 이외에 실제로 신고해야 하는 다른 종합소득 항목과의 상호작용, 매매 수수료·환전 스프레드 등 거래 비용, 그리고 ★환차익·환차손입니다. 이 계산기는 환율 하나(현재 시세 또는 직접 입력값)를 매수가와 매도가에 동일하게 적용하므로, 매수 시점과 매도 시점의 환율 차이에서 생기는 손익은 결과에 반영되지 않습니다. 실제 신고는 매수·매도 각 결제일의 기준환율을 따로 적용하므로 금액이 달라집니다.

결과를 어떻게 읽나

"예상 세액"은 입력한 종목들의 손익만을 근거로 한 추정치입니다. 실제 납부 세액은 같은 해에 실현한 다른 해외주식 손익이 합산되어 달라질 수 있고, 신고 오류·가산세 여부는 반영하지 않습니다. 실효세율이 낮게 보이는 것은 세금이 적게 매겨진다는 뜻이 아니라 기본공제 250만원이 먼저 차감된 결과이며, 순이익이 250만원 이하이면 과세표준이 0원이 되어 세액도 0원으로 표시됩니다(공제를 다 못 쓴 것이지 "세금이 없다"는 의미가 아닙니다).

입력이 범위를 벗어나면

매수·매도가에 0 또는 음수를 넣으면 계산기가 별도 오류를 내지 않고 손익률 0%로 처리하는 등 비정상적인 결과가 나올 수 있어, 실제 체결 단가를 입력해야 합니다. 티커·수량·가격 형식이 서버가 기대하는 값과 다르면 요청 자체가 처리되지 않고 일시적 오류로 표시될 수 있으며, 이때는 입력값을 확인한 뒤 다시 시도하면 됩니다.

가정과 한계

기본공제 250만원·세율 22%는 2026년 기준 일반적인 해외주식 양도소득세 규정을 적용한 것으로, 개인 상황(다른 소득 유무, 비거주자 여부 등)에 따라 달라질 수 있는 일반적 기준입니다. 달러 거래에 적용하는 환율은 단일 환율입니다 — 입력칸을 비우면 조회한 시세를, 직접 입력하면 그 값을 쓰고, 시세 조회가 실패하면 참고용 고정값(1,380원/달러)으로 대체됩니다. 어느 경우든 그 환율 하나가 매수·매도 양쪽에 적용되므로, 실제 매수·매도 시점의 환율과는 차이가 납니다. 이 계산기와 결과는 세무 전문가의 상담을 대체하지 않습니다.